Freelance Çalışanlar İçin Vergi Rehberi (Fatura, Stopaj ve Muafiyetler)

Freelance Çalışan Ne Demektir?

Freelance çalışan, herhangi bir işverene bağlı olmadan, proje bazlı veya süreli işler alan serbest meslek sahipleridir. Genellikle kendi evinden ya da ofisinden hizmet sunar. Örnek freelance meslekler:

• Yazılım geliştirici
• Grafik tasarımcı
• Sosyal medya yöneticisi
• İçerik yazarı
• Çevirmen

Bu kişiler, belirli bir maaş almadıkları için gelirleri düzensiz olabilir. Ancak kazanç varsa vergi yükümlülüğü vardır.

Freelance Çalışanlar Vergi Vermek Zorunda mı?

Evet. Türkiye’de kazanç elde eden her birey vergi mükellefi olabilir. Freelance çalışanlar için bu durum genellikle Gelir Vergisi Kanunu kapsamında değerlendirilir. Eğer düzenli bir şekilde hizmet veriyorsanız ve bu hizmetlerden kazanç sağlıyorsanız, vergiye tabisiniz.

Ne Zaman Mükellef Olurum?

• Tek seferlik değil süreklilik arz eden işler yapıyorsanız
• Bir yıl içinde kazancınız belirli bir eşiği aşıyorsa
• Fatura kesmeden iş yapıyor ama kazanç elde ediyorsanız

Bu durumda vergi mükellefiyeti doğar.

Freelance Çalışan Nasıl Fatura Keser?

Vergi mükellefi olan bir freelance çalışan, müşterisine hizmet faturası kesebilmelidir. Bunun için:

1.Şahıs Şirketi Kurmak

En yaygın yöntemdir. Vergi dairesine başvurup şahıs işletmesi açarak serbest meslek makbuzu veya e-fatura kesmeye başlayabilirsiniz.

2.E-Serbest Meslek Makbuzu (E-SMM)

Eğer serbest meslek erbabıysanız (yani grafik tasarımcı, yazar, eğitmen vb.), e-SMM sistemiyle dijital ortamda fatura kesebilirsiniz.

Gerekli Belgeler:

• Kimlik fotokopisi
• İkametgah
• Kira kontratı (iş adresiniz)
• İmza beyannamesi

Stopaj Nedir ve Freelance Çalışanları Nasıl Etkiler?

Stopaj, verginin kaynağında kesilmesidir. Eğer bir şirkete hizmet veriyorsanız ve şirket size ödeme yaparken verginizi kesip devlete ödüyorsa, bu işleme stopaj denir.

Örnek:

1000 TL’lik hizmet verdiniz. Şirket %20 stopaj keserek size 800 TL öder.

Geri kalan 200 TL’yi sizin adınıza vergi dairesine yatırır.

Bu durumda şirketin stopaj yatırması, sizin gelir beyanınızı ortadan kaldırmaz. Yine de beyan etmeniz gerekir ama stopaj mahsuben düşülür.

Vergi Muafiyeti Olan Freelance İşler

Bazı freelance işler Basit Usulde Vergi Muafiyeti kapsamında değerlendirilebilir. Örneğin:

• Evden çalışan kadın girişimciler (e-ticaret dahil)
• Küçük el işi ürünleri üretenler
• Sanat ve kültür faaliyetleriyle uğraşan bazı kişiler

Bu gibi durumlarda vergi avantajı sağlanabilir. Ancak vergi dairesine başvurmadan muaf olunmaz.

Freelance Çalışanların Ödemesi Gereken Vergiler

Sıkça Sorulan Sorular

1. Şirket kurmadan freelance çalışabilir miyim?

Tek seferlik işler için evet. Ancak düzenli kazanç varsa yasal yükümlülük başlar.

2. Vergi cezası alır mıyım?

Vergi kaydı olmadan uzun süreli freelance çalışırsanız ceza ve faizle karşılaşabilirsiniz.

3. KDV muafiyeti alabilir miyim?

Yıllık cirosu belirli sınırın altında kalan bazı serbest meslek sahipleri muafiyetten faydalanabilir. Konuyla ilgili danışmanlık almak için MUHOFİS sizlerle!